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索引号: 4311250003/2020-00405 分类:
发文机关: 江永县财政局 发文日期: 2020-05-21
名称: 江永财发[2020]30号江永县财政局关于开展2019年度县级财政资金绩效自评工作的通知
文号 :    
江永财发[2020]30号江永县财政局关于开展2019年度县级财政资金绩效自评工作的通知
  • 2020-05-21 09:41
  • 来源: 江永县财政局
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江永财发[2020]30

江永县财政局关于开展2019年度县级        财政资金绩效自评工作的通知

县直各预算单位:

为贯彻落实党的十九大“全面实施绩效管理”的要求,进一步规范财政资金管理,强化部门绩效责任意识,切实提高财政资金使用效益,根据《中华人民共和国预算法》《中国中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发[2018]34)《中共湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(湘办发[2019]10号)和《江永县人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》(江永政发[2013]27号)文件规定和要求,现就做好2019年度财政资金绩效自评工作有关事项通知如下:

    一、评价范围

按照《预算法》第五十七条“各级政府、各部门、各单位应当对预算支出情况开展绩效评价”的要求,根据县委县政府的绩效考核规定,县直各单位必须进行绩效自评的两个“全部”,即县直各单位全面开展绩效自评,评价范围覆盖全部财政性资金(专项资金、整体部门支出资金)

二、评价依据

1、财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预〔2011285号)、财政部《项目支出绩效评价管理办法》(财预[2020]10号、财政部《预算绩效管理工作规划(2012-2015)》(财预〔2012396号)、《中国中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发[2018]34)《中共河南省委办公厅湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(湘办发[2019]10号)和《江永县人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》(江永政发〔201327号)等文件。

2、相关财政资金绩效目标、专项资金及项目管理办法。

3、中央、省市相关政策规定和财务会计制度。

4、部门预算及决算报告、项目审计报告和完成验收报告等。

三、评价内容

(一)专项资金绩效自评

各单位要对本单位的专项资金分配、拨付和使用情况;资金管理制度、措施制定和实施情况,专项目标的实现程度及专项实施效果进行自评。

(二)部门整体支出资金绩效自评

各单位要对本单位的财政资金的使用管理情况,着重对基本支出、三公经费、项目支出和厉行节约情况进行评价。主要包括预算配置、履职效益、预算管理、职责履行、预算执行情况和各部门新增财政支出、一般性支出、会议支出、楼堂馆所项目支出、办公经费支出、机构编制和工资管理以及厉行节约保障措施等方面的执行情况及其政策效果。

四、工作要求

(一)统一认识,明确责任,县直各单位是绩效评价的直接责任主体,主管部门是绩效评价的组织实施部门。主管部门要根据江永县人民政府办公室关于印发《江永县预算绩效管理暂行办法》(江永政办发【201320号)的有关规定和要求,选取适当的绩效评价指标、评价标准和方法,按照规定的工作程序组织绩效评价,注重评价质量,撰写绩效评价报告。项目单位要在主管部门的领导以及财政局的指导下,认真组织实施绩效自评工作,并对上报数据材料的真实性、准确性和完整性负责。绩效评价等级划分标准为:90(含)分以上为优,80(含)分-90分为良,70分(含)-80分为中,60-70分为低,60分以下为差。

(二)材料报送要求:县直有关单位将绩效自评价报告及相关资料(纸质版加盖单位公章和电子版),于2020520日前送报县财政局绩效评价股(备注:自评报告各单位要在政府网上自行公示,并网址复制在自评报告后面)

绩效自评实施过程中有任何情况和问题,请与财政局绩效评价股联系。绩效评价股的电子邮箱:jyjxpj@163.com   联系电话:5722225,联系人:蒋丽娟

附件:1.财政专项(项目)资金绩效评价表

      2. 部门整体支出绩效评价表

3. 部门整体支出评价基础数据表

4. 2019年度专项(项目)资金自评报告(参考提纲)

5. 2019年度部门整体支出绩效自评报告

(参考提纲)

                                        江永县财政局

                                 2020422

主题词:开展绩效自评    通知

信息公开选项:主动公开

江永县财政局            

附件1

XX(单位)财政专项(项目)资金绩效评价表

一级

二级

三级指标

指标解释

指标说明

得分

指标

指标

投入

20分)

项目立项

12分)

项目立项规范性

4分)

项目的申请、设立过程是否符合相关要求,用以反映和考核项目立项的规范情况。

评价要点:

项目是否按照规定的程序申请设立;

所提交的文件、材料是否符合相关要求;

事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。

绩效目标合理性

4分)

项目所设定的绩效目标是否依据充分,是否符合客观实际,用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。

评价要点:

是否符合国家相关法律法规,国民经济发展规划和党委政府决策;

是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关;

项目是否为促进事业发展所必需;

项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。

绩效指标明确性

4分)

依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等,用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。

评价要点:

是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标;

是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现;

是否与项目年度任务教或计划数相对应;

是否与预期确定的项目投资额或资金量相匹配。

资金落实

8分)

资金到位率(4分)

实际到位资金与计划投入资金的比率,用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。

资金到位率=(实际到位资金/计划投入资金)×100%

实际到位资金:一定时期(本年度或项目期)内实际落实到具体项目的资金。

计划投入资金:一定时期(本年度或项目期)内计划投入到具体项目的资金。

到位及时率(4分)

及时到位资金与应到位资金的比率,用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。

到位及时率=(及时到位资金/应到位资金)×100%

及时到位资金:截至规定时点实际落实到具体项目的资金。

应到位资金:按照合同或项目进度要求截至规定时点应落实到具体项目的资金。

过程

30分)

业务管理

10分)

管理制度健全

3分)

项目实施单位的业务管理制度是否健全,用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。

评价要点:

是否已制定或具有相应的业务管理制度;

业务管理制度是否合法、合规、完整。

制度执行有效性

3分)

项目实施是否符合相关业务管理规定,用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。

评价要点:

是否遵守相关法律法规和业务管理规定;

项目调整及支出调整手续是否完备;

项目合同书、验收报告、技术审定等资料是否齐全并及时归档;

项目实施的人员条件、场地设备,信息支撑等是否落实到位。

项目质量可控性

4分)

项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。

评价要点:

是否已制定或其有相应的项目质量要求或标准;

是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段。

财务管理

20分)

管理制度健全性

5分)

项目实施单位的财务制度是否健全,用以反映和考核财务管理制度对资金规范安全运行的保障情况。

评价要点:

是否已制定或具有相应的项目资金管理办法;

项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。

资金使用合规性

7分)

项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定,用以反映和考核项目资金的规范运行情况。

评价要点:

是否符合国家财经法规和财务管理以及有关专项资金管理办法的规定;

资金的拨付是否有完整的审批程序和手续;

项目的重大开支是否经过评估认证;

是否符合项目预算批复或合同规定的用途;

是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

财务监控有效性

8分)

项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施,用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。

评价要点:

是否已制定或具有相应的监控机制;

是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段。

产出

30分)

项目产出

30分)

实际完成率(7分)

项目实施的实际产出数与计划产出数的比率,用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。

实际完成率=(实际产出数/计划产出数)×100%

实际产出数:一定时期(本年度或项目期)内项目实际产出的产品或提供的服务数。

计划产出数:项目绩效目标确定的在一定时期(本年度或项目期)内计划产出的产品或提供的服务数量。

完成及时率

7分)

项目实际提前完成时间与计划完成时间的比率,用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度

完成及时率[ (计划完成时间-实际完成时间)/计划完成时间]×100%

实际完成时间:项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间。

计划完成时间:按照项目实施计划或相关规定完成该项目所需的时间。

质量达标率

8分)

项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率,用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。

质量达标率=(质量达标产出数/实际产出数)/100%

质量达标产出数:一定时期(本年度或项目期)内实际达到既定质量标准的产品或服务数量。

既定质量标准是指项目实施单位设立绩效目标时依据计划标准、行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值。

成本节约率

8分)

完成项目计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率,用以反映和考核项目的成本节约程度。

成本节约率=(计划成本-实际成本)/计划成本×100%

实际成本:项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出。

计划成本:项目实施单位为完成工作目标计划安排的支出,一般以项目预算为参考。

效果

20分)

项目效益

20分)

经济效益

4分)

项目实施对经济发展所带来的直接或间接影响情况。

此四项指标为设置项目支出績效评价指标时必须考虑的共性要素,可根据项目实际并结合绩效目标设立情况有选择的进行设置,并将其细化为相应的个性化指标。

社会效益

3分)

项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况。

生态效益

3分)

项目实施对生态环境所带来的直接或间接影响情况。

可持续影响(4分)

项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况。

社会公众或服务对象满意度(6分)

社会公众或服务对象对项目实施效策的满意程度

社会公众或服务对象是指因该项目实施而受到影响的部门(单位)、群体或个人。一般采取社会调查的方式。

合计()


附件2

XX(单位)部门整体支出绩效评价表

一级指标

分值

二级指标

分值

三级

指标

分值

评价标准

指标说明

得分

投入

10

预算配置

10

在职人员控制率

5

100%为标准。在职人员控制率100%,计5分;每超过一个百分点扣0.5分,扣完为止。

在职人员控制率=(在职人员数/编制数)×100%,在职人员数:部门(单位)实际在职人数,以财政确定的部门决算编制口径为准。
编制数:机构编制部门核定批复的部门(单位)的人员编制数。

 

三公经费变动率

5

三公经费变动率0,5分;三公经费0,每超过一个百分点扣0.8分,扣完为止。

三公经费变动率=[(本年度三公经费预算数-上年度三公经费预算数)/上年度三公经费预算数]×100%

 

                                                                                                                                      

60

预算执行

20

预算完成率

5

100%计满分,每低于5%2分,扣完为止。

预算完成率=(上年结转+年初预算+本年追加预算-年末结余)/(上年结转+年初预算+本年追加预算)×100%

 

预算控制率

5

预算控制率=0,计5分;0-10%(含),计4分;10-20%(含),计3分;20-30%(含),计2分;大于30%不得分。

预算控制率=(本年追加预算/年初预算)×100%

 

新建楼堂馆所面积控制率

5

100%以下(含)计满分,每超出5%2分,扣完为止。没有楼堂馆所项目的部门按满分计算。

楼堂馆所面积控制率=实际建设面积/批准建设面积×100%
该指标以2019年完工的新建楼堂馆所为评价内容。

 

新建楼堂馆所投资概算控制率

5

100%以下(含)计满分,每超出5%2分,扣完为止。

楼堂馆所投资预算控制率=实际投资金额/批准投资金额×100%
该指标以2019年完工的新建楼堂馆所为评价内容。

 

预算管理

40

公用经费控制率

8

100%以下(含)计满分,每超出1%1分,扣完为止。

公用经费控制率=(实际支出公用经费总额/预算安排公用经费总额)×100%
公用经费支出是指部门基本支出中的一般商品和服务支出。

 

三公经费控制率

7

100%以下(含)计满分,每超出1%1分,扣完为止。

三公经费控制率-三公经费实际支出数/“三公经费预算安排数)×100%

 

政府采购执行率

6

100%计满分,每超过(降低)5%2分。扣完为止。

政府采购执行率=(实际政府采购金额/政府采购预算数)×100%

 

                                                                                                                                       

预算管理

管理制度健全性

8

有内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度,2分;
有本部门厉行节约制度,2分;
相关管理制度合法、合规、完整,2分;相关管理制度得到有效执行,2分。

 

 

资金使用合规性

6

支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定;资金拨付有完整的审批程序和手续;项目支出按规定经过评估论证;支出符合部门预算批复的用途;资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
以上情况每出现一例不符合要求的扣1分,扣完为止。

 

 

预决算信息公开性

5

按规定内容公开预决算信息,1分;按规定时限公开预决算信息,1分;基础数据信息和会计信息资料真实,1分;基础数据信息和会计信息资料完整,1分;基础数据信息和汇集信息资料准确,1分。

预决算信息是指与部门预算、执行、决算、监督、绩效等管理相关的信息。

 

产出及效率

30

职责履行

8

重点工作实际完成率

8

根据绩效办2019年对各部门为民办实事和部门重点工程与重点工作考核分数折算。
该项得分=(绩效办对应部分考核得分/350*8

 

 

履职 效益

10

经济效益

10

此两项指标为设置部门整体支出绩效评价指标时必须考虑的共性要素,可根据部门实际情况有选择的进行设置,并将其细化为相应的个性化指标。

 

社会效益

 

12

行政效能

6

促进部门改进文风会风,加强经费及资产管理,推动网上办事,提高行政效率,降低行政成本效果较好的计6分;一般3分;无效果或者效果不明显0分。

根据部门自评材料评定。

 

社会公众或服务对象满意度

6

90%(含)以上计6分;
80%
(含)-90%,计4分;
70%
(含)-80%,计2分;
低于70%0分。

社会公众或服务对象是指部门(单位)履行职责而影响到的部门、群体或个人,一般采取社会调查的方式。

 

合计()


附件3

部门整体支出绩效评价基础数据表

填报单位                  2020             单位:个、元                        

财政供养人员情况

编制数

2019年实际在职人数

控制率

 

 

 

经费控制情况

2018年决算数

2019年预算数

2019年决算数

三公经费

 

 

 

   1、公务用车购置和维护经费

 

 

 

       其中:公车购置

 

 

 

             公车运行维护

 

 

 

   2、出国经费

 

 

 

   3、公务接待

 

 

 

项目支出:

 

 

 

    1、业务工作专项

 

 

 

    2、运行维护专项

 

 

 

          ……

 

 

 

公用经费

 

 

 

    其中:办公经费

 

 

 

          水费、电费、差旅费

 

 

 

          会议费、培训费

 

 

 

政府采购金额

——

 

 

部门整体支出预算调整

——

 

 

楼堂馆所控制情况
2019年完工项目)

批复规模
(㎡)

实际规模(㎡)

规模控制率

预算投资(万元)

实际投资(万元)

投资概算控制率

 

 

 

 

 

 

厉行节约保障措施

 

说明:“项目支出”需要填报除专项资金和基本支出以外的所有项目情况,包括业务工作项目、运行维护项目等;“公用经费”填报基本支出中的一般商品和服务支出。

附件4

××专项(项目)

2019年度绩效自评报告

(参考提纲)

一、项目概况

(一)项目单位基本情况。

(二)项目基本情况简介,包括项目基本性质、用途和主要内容、涉及及范围等。

二、项目资金使用及管理情况

(一)项目资金(包括财政资金、自筹资金安排等)安排落实、总投入等情况分析。

(二)项目资金(只要是指财政资金)实际使用情况分析。

(三)项目资金管理情况分析,主要包括管理制度、办法的制定及执行情况。

三、项目组织实施情况

(一)项目组织情况分析,主要包括项目招投标、调整、竣工验收等情况。

(二)项目管理情况分析,主要包括项目管理制度建设、日常检查监督管理等情况。

四、项目绩效情况

主要从项目的经济性、效率性、有效性和可持续性等方面进行量化、具体分体。其中:项目的经济性分析主要是对项目成本(预算)控制、节约等情况进行分析;项目的效率性分析主要是对项目实施(完成)的进度及质量等情况进行分析;项目的有效性分析主要是对反映项目资金使用效果的个性指标进行分析;项目的可持续性分析主要是对项目完成后,后续政策、资金、人员机构安排和管理措施等影响项目持续发展的因素进行分析。

五、其他需要说明的问题

(一)后续工作计划。

(二)主要经营做法、存在的问题和建议。主要包括资金安排、使用过程中的经验、做法、存在的问题、改进措施和有关建议等。

附:财政专项(项目)资金绩效评价表

附件5

2019年度部门整体支出绩效自评报告

(参考提纲)

1.说明绩效自评得分情况及绩效等级。

2.简要概述部门支出情况,按活动内容分类,并陈述与部门职能的相关性,当年县委县政府下达的重点工作。

3.绩效评价情况。一是绩效目标完成情况;二是未完成指标的原因以及已完成指标且超出指标目标值30%以上的原因分析;三是绩效指标数据来源及获取方式。

4.下一步工作安排。一是应用绩效评价结果,提出改进下一步工作的措施;二是分析绩效指标是否存在简单易达的问题,对以后年度绩效目标和指标体系提出改进建议。

附:部门整体支出绩效评价表


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